個人事業主にとって毎年必ず行う「確定申告」。
その際に選ぶのが「青色申告」か「白色申告」かです。
結論から言えば、しっかり利益が出るなら青色申告がお得です。ただし、事前手続きや帳簿のルールがあります。
この記事では、青色申告と白色申告の違いを、節税効果・手間・向いている人のタイプまで分かりやすく解説します。
青色申告とは？（節税重視派）
青色申告とは、一定の帳簿ルールを守る代わりに税制上の優遇を受けられる制度です。事前に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。
青色申告の主なメリット
- 最大65万円の特別控除
- 赤字を3年間繰り越せる
- 家族への専従者給与を全額経費にできる
- 30万円未満の固定資産を一括経費にできる（少額減価償却資産の特例）
65万円・55万円・10万円控除の違い
- 65万円控除：複式簿記＋e-Tax申告または電子帳簿保存
- 55万円控除：複式簿記で紙提出
- 10万円控除：簡易簿記
最大控除を受けるには、複式簿記＋電子申告が必要です。
青色申告のデメリット
- 事前申請が必要
- 複式簿記が必要（会計ソフトでほぼ解決可能）
白色申告とは？（シンプル重視派）
白色申告は事前の届出が不要な申告方法です。
白色申告のメリット
- 事前手続きが不要
- 比較的簡易な帳簿でOK
白色申告のデメリット
- 特別控除なし
- 赤字の繰越不可
- 専従者給与は限度額あり
なお、現在は白色でも帳簿保存が義務化されているため、「ほとんど手間がない」というわけではありません。
青色申告と白色申告の違い【比較表】
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 事前届出 | 必要 | 不要 |
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 帳簿 | 複式簿記 | 簡易簿記 |
| 赤字繰越 | 3年間可能 | 不可 |
| 専従者給与 | 全額経費可 | 上限あり |
節税効果の違い（シミュレーション）
例：年間所得300万円の場合
- 白色申告 → 所得300万円
- 青色65万円控除 → 所得235万円
差額65万円に対し税率20%なら約13万円の節税になります。
さらに住民税も減るため、実際の節税効果はより大きくなります。
結局どっちを選ぶべき？
青色申告がおすすめな人
- 利益が出ている
- 今後も事業を継続する予定
- 節税を最大化したい
白色申告でもよい人
- 売上が少額（副業レベル）
- 短期的な事業
ただし、現在は会計ソフトの普及により、青色申告の手間は大きくありません。
まとめ
- 青色は手間があるが節税メリットが大きい
- 白色は簡単だが節税効果はほぼない
- 継続するなら青色申告が有利
迷っているなら、開業時に青色申告承認申請書を提出しておくのがおすすめです。あとから変更は可能ですが、最初から青色を選ぶ方が圧倒的に有利です。
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